Un compte de retraite individuel ou IRA est une forme de "plan de retraite individuel". Il s'agit simplement d'un compte d'épargne avec des avantages fiscaux importants. Un IRA n'est pas en soi un investissement. C'est un endroit où l'investisseur conserve des actifs tels que des actions, des obligations et des fonds communs de placement. Un 401(k) est mis en place par un employeur, mais un IRA peut être lancé par un particulier. D'autres IRA peuvent être ouverts par les propriétaires de petites entreprises et les travailleurs indépendants.
Compte individuel d'épargne retraite
Types d'IRA
Il existe différents types d'IRA : Les IRA traditionnels, les IRA Roth, les SEP-IRA et les IRA simples. Ils varient en fonction du statut de la déclaration d'impôt. Ils ont également des règles et des conditions différentes.
- IRA traditionnel - Les cotisations à un IRA traditionnel dépendent du revenu, du statut fiscal et du fait que le contribuable dispose ou non d'un plan de retraite sponsorisé par son employeur. En 2015 et 2016, un contribuable peut cotiser à un IRA traditionnel ou Roth jusqu'à 5 500 $. Si le contribuable a plus de 50 ans, la cotisation peut atteindre 6 500 $. Les deux montants peuvent être réduits si la rémunération imposable (salaire par exemple) est inférieure au plafond fixé pour la cotisation à l'IRA.
- Roth IRA - les cotisations aux Roth IRA ne sont pas déductibles fiscalement. Le montant qui peut être cotisé est généralement le même que celui d'un IRA traditionnel.
- SEP-IRA - Les entreprises de toute taille qui souhaitent mettre en place un IRA pour leurs employés peuvent utiliser le SEP (Régime de retraite simplifié des employés) IRA .
- IRA SIMPLE - Un IRA SIMPLE (Savings Incentive Match PLan for Employees) est destiné aux employés et aux employeurs pour mettre en place un IRA. Il s'adresse aux petites entreprises qui ne disposent pas d'un plan de retraite.
Comptes gérés par les participants
Un compte dirigé par le participant (également appelé IRA autogéré) est un IRA qui est fourni par certaines institutions financières aux États-Unis. Il permet d'effectuer des investissements alternatifs pour l'épargne-retraite. Quelques exemples de ces investissements alternatifs sont : l'immobilier, les hypothèques privées, les actions de sociétés privées, les sociétés en commandite de pétrole et de gaz, les métaux précieux, les chevaux et la propriété intellectuelle. Il existe un risque de fraude lors de l'investissement dans des comptes de retraite autogérés.
Questions et réponses
Q : Qu'est-ce qu'un compte de retraite individuel ?
R : Un compte de retraite individuel, ou IRA, est un type de régime de retraite qui offre des avantages fiscaux substantiels aux épargnants.
Q : Un IRA est-il un investissement ?
R : Non, un IRA n'est pas un investissement en soi. Il s'agit d'un compte d'épargne utilisé pour détenir des actions, des obligations, des fonds communs de placement et d'autres actifs en vue de la retraite.
Q : Qui peut ouvrir un compte IRA ?
R : Tout le monde peut ouvrir un compte IRA, y compris les particuliers, les propriétaires de petites entreprises et les travailleurs indépendants.
Q : Quelle est la différence entre un IRA et un 401(k) ?
R : Un 401(k) est mis en place par un employeur, tandis qu'un IRA peut être mis en place par un particulier.
Q : Quels types d'actifs peuvent être détenus dans un IRA ?
R : Un IRA peut contenir des actions, des obligations, des fonds communs de placement et d'autres types d'actifs généralement utilisés pour l'épargne-retraite.
Q : Quels sont les avantages fiscaux d'un IRA ?
R : Les IRA offrent d'importants avantages fiscaux, car les cotisations peuvent être déduites de l'impôt et les revenus fructifient en franchise d'impôt jusqu'à leur retrait.
Q : Existe-t-il des restrictions quant au moment où les fonds peuvent être retirés d'un IRA ?
R : Oui, il existe certaines restrictions quant au moment où les fonds peuvent être retirés d'un IRA. En général, les retraits effectués avant l'âge de 59 ½ ans sont assujettis à des impôts et à des pénalités, bien qu'il y ait des exceptions pour certains types de retraits.